INFORME N.° DFOE-DL-IF-00019-2019   14 de octubre, 2019         INFORME DE AUDITORÍA    DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA PREVENCIÓN DEL   RIESGO DE FRAUDE RESPECTO DEL RECURSO HUMANO   EN LA MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ   2019 CONTENIDO R?????? E???????? 3 I??????????? 5 Origen de la Auditoría 5 Objetivo 5 Alcance 5 Criterios de Auditoría 6 Metodología aplicada 6 Generalidades acerca del objeto auditado 6 Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 7 R????????? 7 Debilitamiento de los controles requeridos para los procesos relacionados con la gestión del recurso humano 7 Asignación y pago de incentivos salariales sin que corresponda según la normativa vigente 7 Ausencia de controles en los nombramientos de personal con parentesco 9 Vulnerabilidades en el proceso de reclutamiento y selección del personal 11 Riesgos en la incorporación de los datos contenidos en los sistema de información 13 Pago de horas extraordinarias que exceden los permitido en la normativa vigente 13 Vulnerabilidades en la elaboración de la planilla 13 Compensación monetaria de vacaciones al personal municipal 14 C??????????? 15 D???????????? 15 A Yensie Duarte Ramírez en su calidad de Coordinadora del Departamento de Recursos Humanos o a quien en su lugar ocupe el cargo 16 A María Rosa López Ramírez en su calidad de Alcaldesa Municipal o a quien en su lugar ocupe el cargo 17 Al Concejo Municipal de la Municipalidad de Santa Cruz 19 FIGURAS F????? ?.° 1 G????? ?? ?????????????? ? ???????? ????? ?? ?????? ????? 9 F????? ? ...

INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LOS MECANISMOS DE CONTROL INTERNO APLICADOS POR EL CENTRO DE ESTUDIOSY CAPACITACIÓN COOPERATIVA R.L. EN REFERENCIA A LA ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS PARAFISCALES Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales P3-01-GE-01 V5 2019 INFORME N.° DFOE-PG-IF-00008-2019 31 de mayo, 2019 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Contenido Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 3 1. Introducción ..................................................................................................................... 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 5 OBJETIVO ....................................................................................................................................... 5 ALCANCE ....................................................................................................................................... 5 CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 6 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 6 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................. 6 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ..................................................... 10 MEJORAS IMPLEMENTADAS POR LA ADMINISTRACIÓN DURANTE LA AUDITORÍA ........... ...